Vermogensbelasting in 2021
Je betaalt belasting over je spaargeld (spaartaks) en overig eigen vermogen, zoals beleggingen of een tweede huis. In 2021 gingen kleine spaarders en beleggers er flink op vooruit. Hieronder vind je alles wat je moet weten over vermogensrendementsheffing in 2021.
In 2021 loopt schijf 1 van € 50.000 tot € 100.000; schijf 2 van € 100.000 tot € 1.000.000; schijf 3 vanaf € 1.000.000
In 2021 is de belasting die op fictief rendement geheven wordt 31%
In 2021 gaat de Belastingdienst uit van een rendement van 1,90% in schijf 1, 4,50% in schijf 2 en 5,69% in schijf 3
Stap 1 – hoe hoog is je grondslag sparen en beleggen in 2021?
De hoogte van de vermogensrendementsheffing in 2021 wordt bepaald aan de hand van slechts één getal – de grondslag sparen en beleggen. Vanwege het fictieve rendement dat de Belastingdienst hanteert, maakt het niets uit wat je daadwerkelijk met je geld doet.
Het berekenen van de grondslag sparen en beleggen is eenvoudig. Tel eerst al je vermogen bij elkaar. Trek hier de schulden (het bedrag boven de schuldendrempel) vanaf. Van het overgebleven bedrag trek je € 50.000 af als je geen fiscale partner hebt, of € 100.000 als je wel een fiscale partner hebt.
Dit is het heffingsvrij of vrijgesteld vermogen (vrijgesteld bedrag) in 2021. Het maximale bedrag wat je in 2021 aan spaargeld, beleggingen of ander vermogen mag hebben, zonder belasting te hoeven betalen, is dus € 50.000 (per fiscale partner).
Stap 2 – hoe hoog is je rendement in 2021?
Je hoeft geen gedetailleerde informatie te hebben over al je spaarrekeningen en beleggingen. De Belastingdienst deelt je vermogen op in een spaardeel en een beleggingsdeel. Over het spaardeel wordt uitgegaan van een fictief rendement van 0,03%. Je beleggingen behalen een fictief rendement van 5,69%. In elke schijf geldt een andere aangenomen verhouding tussen het spaardeel en beleggingsdeel:
Belastingschijven Box 3 in 2021
*Fiscale partner? Verdubbel de bedragen | Vanaf €* | Tot €* | Aangenomen spaardeel | Aangenomen beleggingsdeel |
Schijf 1 | € 50.000 | € 100.000 | 67% | 33% |
Schijf 2 | € 100.000 | € 1.000.000 | 21% | 79% |
Schijf 3 | € 1.000.000 | geen bovengrens | 0% | 100% |
Als we alles bij elkaar rekenen, komen we zo voor de verschillende schijven uit op de volgende vermogensbelastingen in 2021:
Rendement en belastingdruk Box 3 in 2021
*Fiscale partner? Verdubbel de bedragen | Vanaf €* | Tot €* | Aangenomen rendement | Belastingdruk (tarief vermogensbelasting 31%) |
Schijf 1 | € 50.000 | € 100.000 | 1,898% | 0,588% |
Schijf 2 | € 100.000 | € 1.000.000 | 4,501% | 1,395% |
Schijf 3 | € 1.000.000 | geen bovengrens | 5,690% | 1,764% |
Zoals altijd bij de Belastingdienst geldt dus ook voor de spaartaks in 2021 het volgende: hoe meer eigen vermogen je hebt, hoe hoger de schijf waarin een deel van je vermogen valt en hoe hoger de belastingdruk.
Stap 3 – rekenvoorbeelden vermogensbelasting in 2021
In de onderstaande tabel hebben we voor een aantal vermogens samengevat hoeveel belasting je gaat betalen in 2021, met en zonder fiscale partner.
(Gezamelijk) vermogen in 2021 | Totale belasting zonder fiscale partner | Totale belasting met fiscale partner |
€ 40.000 | € 0 | € 0 |
€ 80.000 | € 176 | € 0 |
€ 150.000 | € 991 | € 294 |
€ 300.000 | € 3085 | € 2387 |
€ 500.000 | € 5875 | € 5178 |
€ 750.000 | € 9364 | € 8666 |
€ 1.000.000 | € 12.853 | € 12.155 |
€ 2.000.000 | € 30.492 | € 29.610 |
Raisin – sparen met rente
De Belastingdienst gaat voor fiscaal jaar 2021 uit van een laag gemiddeld rendement op spaargeld van slechts 0,03%. Bij Raisin vind je spaarrekeningen met rentes tot 3,30% en spaardeposito’s met rekeningen tot 3,65%.