Spaartaks in 2025: hoeveel belasting moet je betalen?
De spaartaks is een ander woord voor de vermogensrendementsheffing: de belasting die je betaalt als je vermogen in box 3 boven het heffingsvrije vermogen komt. De laatste jaren is er nogal wat discussie ontstaan over de spaartaks. Ontdek hier wat de actuele stand van zaken is in 2025.
Home › Box 3 belasting › Spaartaks
De spaartaks is een synoniem voor de ‘vermogensrendementsheffing‘ die je betaalt in box 3.
In 2025 betaal je vermogensrendementsheffing over een fictief rendement. Het fictieve rendement op spaargeld is voor beide jaren voorlopig vastgesteld op 1,44%.
In 2025 is de spaartaks 36%. Over 1,44% van je spaargeld boven de heffingsvrije grens (€ 57.684 per fiscaal partner), ga je dus 36% vermogensrendementheffing betalen.
Op deze pagina vind je een beknopt overzicht van de wijzigingen in de spaartaks voor fiscaal jaar 2024 en 2025. Lees op onze pagina over de wijzigingen in box 3 die de Belastingdienst doorgevoerd heeft.
Wat is de spaartaks?
De spaartaks heet officieel de vermogensrendementsheffing. Dit is de heffing van de Belastingdienst op vermogen dat in box 3 van de belastingopgave valt. Denk aan geld op bankrekeningen, maar ook bijvoorbeeld aan de waarde van een tweede huis.
Van de bezittingen in box 3 mag je schulden aftrekken. Dit verlaagt ook je gemiddelde rendement. Sommige leningen of een hypotheek over een tweede huis, bijvoorbeeld. Hierna trek je de vrijstelling af van dit bedrag. Dan blijf je over met de grondslag sparen en beleggen.
De Belastingdienst neemt vervolgens aan dat je een bepaald fictief rendement behaalt over deze grondslag. Na het berekenen van het rendement, betaal je hierover een vast belastingtarief. Dit is de uiteindelijke vermogensrendementsheffing, of spaarbelasting die je dient te betalen.
In de onderstaande artikelen leggen we overigens alle bovenstaande begrippen uitgebreid uit!
Veranderingen spaartaks 2024
In 2024 bleef de algemene vrijstelling hetzelfde als in 2023 (€ 57.000). Het fictieve rendement op beleggingen ging omlaag: van 6,17% naar 6,04%. Het fictieve rendement op spaargeld is voorlopig vastgesteld op 1,03%. De grootste wijziging is dat de belastingvoet flink omhoog ging. Van 32% in 2023 naar 36% in 2024.
Veranderingen spaartaks 2025
In 2025 gaat de vrijstelling omhoog naar € 57.685 (of € 115.368 als fiscale partners). Het fictieve rendement op spaargeld gaat flink omhoog naar 1,44%. Het fictieve rendement op beleggingen gaat verder omlaag, van 6,04% naar 5,88% in 2025.
Waar eerder nog gesproken werd over een verlaging van de spaartaks, blijft deze in 2025 toch gelijk vanwege tegenvallende overheidsinkomsten. De spaartaks in 2025 blijft dus 36%.
Vooruitzicht spaartaks
In 2028 zal er (op z'n vroegst) naar verwachting een nieuw systeem ingaan. Hoe de belasting op daadwerkelijk behaald rendement eruit moet gaan zien, blijft nog onduidelijk. Ook vereist dit vergaande samenwerking tussen de Belastingdienst en verschillende andere partijen, zoals banken en brokers.
Tot die tijd blijf je dus spaartaks betalen over een fictief rendement. Is je daadwerkelijke rendement lager dan het fictieve rendement? Dan kun je vanaf de zomer van 2025 (met terugwerkende kracht) gebruik maken van het formulier "Opgaaf wettelijk rendement".
Inhoudsopgave
Wat is de spaartaks?
Vooruitzicht spaartaks
Inhoudsopgave
Wat is de spaartaks?
Vooruitzicht spaartaks
