Sparen voor je kleinkinderen

Wil je als grootouder(s) je kleinkinderen financieel ondersteunen? En denk je erover om een spaarrekening voor je kleinkind te openen? Ontdek hier welke mogelijkheden er zijn, welke (belasting)regels er gelden en bij welke bank je de hoogste spaarrente krijgt op een spaarrekening voor je kleinkind.  

Een eerste kind kost ouders al snel 4 ton. En door de hoge inflatie van de laatste jaren, wordt het leven alsmaar duurder. Veel ouders beginnen dan ook al op tijd met sparen voor hun kind, om hen een fijn bedrag mee te kunnen geven als ze 18 jaar worden. 

Ouders kunnen daarvoor een kinderspaarrekening openen of een zilvervloot spaarrekening, waarbij je een aantrekkelijke, variabele rente ontvangt en een bonus zodra het kind 18 jaar wordt. Maar ook voor grootouders zijn er mogelijkheden om te sparen voor hun kleinkind.

Als je wil sparen voor je kleinkind, kun je een rekening openen op naam van je kleinkind of de spaarrekening op je eigen naam laten staan. Bij beide opties komen regels, voordelen en nadelen kijken. De belangrijkste kenmerken op een rijtje:

Welke regels van toepassing zijn, is vooral afhankelijk van of je de spaarrekening op je eigen naam zet, of die van het kleinkind. Hieronder leggen we uit met welke belastingen en toeslagen je te maken krijgt in beide situaties.

Als je een spaarrekening voor een kleinkind opent op je eigen naam, hoeft er geen schenkbelasting betaald te worden. Als je een spaarrekening opent op naam van het kleinkind, is dat wel verplicht. Het storten van een bedrag op een spaarrekening van iemand anders, wordt namelijk als schenking gezien.

In Nederland kun je elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Hoe hoog dat bedrag is, is afhankelijk van de relatie met de ontvanger. Zo mag je aan een kind een hoger bedrag belastingvrij schenken dan aan een kleinkind.

Als beide grootouders nog leven en fiscaal partner zijn, mogen zij gezamenlijk één belastingvrije schenking van € 2658 doen. Zijn de grootouders gescheiden? Dan mogen beide grootouders € 2658 per persoon belastingvrij schenken.

Voor bedragen boven de € 2685 en tot € 158.368 die je schenkt aan een kleinkind, moet er 18% schenkbelasting worden betaald. De ontvanger is verplicht om aangifte te doen van de schenking en betaalt meestal ook de schenkbelasting. Dat is financieel het meest gunstig.

Als grootouder(s) kun je er ook voor kiezen om als schenker de schenkbelasting te betalen. Wel betaal je dan extra belasting, omdat het betalen van de schenkbelasting voor je kleinkind ook weer als schenking wordt gezien.

Of er vermogensrendementsbelasting betaald moet worden én wie het betaalt, is ook weer afhankelijk van op welke naam de spaarrekening staat. 

Staat de spaarrekening op naam van het kleinkind, dan wordt het spaargeld dat op deze rekening staat opgeteld bij het vermogen van de ouders tot het kind 18 jaar wordt. Als het totale vermogen van een ouder boven de € 57.000 uitkomt of € 114.000 voor fiscale partners, moet er vermogensrendementsheffing betaald worden.

In 2024 betaal je 36% belasting over het fictief rendement over je vermogen. In 2024 zijn die percentages als volgt vastgesteld:

Als je een spaarrekening opent op naam van een kind, hoeft er geen erfbelasting betaald te worden als de grootouders komen te overlijden. De rekening staat immers op naam van het kind. 

Als de spaarrekening op naam van de grootouders staat, moet het kind wel erfbelasting betalen zodra de grootouders komen te overlijden. Zodra het geld van de betreffende spaarrekening van de grootouders richting het kind gaat, wordt het immers als erfenis gezien. 

In 2024 mag een kleinkind € 25.187 belastingvrij erven van grootouder(s). Is het bedrag op de spaarrekening hoger dan dat? Dan betaalt het kind 18% erfbelasting over bedragen boven de € 25.187 en tot € 158.368.

Als je een spaarrekening opent voor je kleinkind, kan dit gevolgen hebben voor toeslagen die de ouder(s) van het kind of jij als grootouder mogelijk ontvangen. In 2024 mag je bijvoorbeeld niet meer dan € 36.952 aan vermogen hebben (of met een toeslagpartner € 73.904) om huurtoeslag te ontvangen. 

Voor zorgtoeslag en kindgebonden budget is die grens € 140.213 zonder toeslagpartner en € 177.301 met toeslagpartner.

Als de spaarrekening op je eigen naam staat, houd je als grootouders grip op het spaargeld. Dat betekent dat je zelf kunt bepalen wanneer het geld naar het kleinkind gaat en hoeveel geld het kind krijgt. Ook kun je een schenkingsakte laten opstellen bij de notaris waarin is vastgelegd waar het geld voor gebruikt moet worden. Bijvoorbeeld voor een studie of de aankoop van een huis.

Als de spaarrekening op naam van het kleinkind staat, komt het spaargeld in principe vrij als het kleinkind 18 jaar wordt. Als er niets is vastgelegd, mag het kleinkind het geld vrij besteden. Maar je kunt ook in deze situatie een schenkingsakte opstellen waarin het doel van het spaargeld vastgelegd is.

Als je een leeftijd van 18 jaar te jong vindt, kun je ook kiezen voor schenken onder bewind. Je kunt de bewindvoering dan laten doorlopen tot een maximale leeftijd van 30 jaar. Alleen ouders kunnen zo’n spaarrekening voor hun kind openen bij een select aantal banken. Grootouders kunnen wel geld op deze spaarrekening storten en als bewindvoerder optreden. Een grootouder houdt zo controle over het spaargeld dat zij geschonken hebben en bepalen wanneer en hoeveel spaargeld het kind krijgt.

Bij Raisin kun je sparen voor je kleinkind tegen hoge, aantrekkelijke rentes. Een rekening voor je kleinkind open je bij Raisin op jouw eigen naam. Je kunt vervolgens spaarrekeningen openen bij tientallen banken in de EU, bijvoorbeeld voor elk kleinkind een eigen spaarrekening. Dit kunnen vrij opneembare spaarrekeningen zijn, waarbij je het geld op elk gewenst moment kunt opnemen en écht aan je kleinkind kan schenken.

Ook kun je het spaargeld voor langere tijd vastzetten op een deposito spaarrekening. Dat kan al vanaf drie maanden. Gedurende de looptijd van een deposito, ontvang je een vaste, aantrekkelijke rente die oploopt tot 3,26% per jaar.

De banken die bij Raisin zijn aangesloten, bieden hogere spaarrentes dan vrijwel alle banken in Nederland. Stel dat je in januari €2500 op een spaarrekening voor je kleinkind zet, dan zijn de onderlinge verschillen (bij een gelijkblijvende spaarrente) na een jaar al goed zichtbaar: 

Vooral bij sparen op de lange termijn, maakt de rente een groot verschil. Dat komt omdat je elk jaar rente-op-rente ontvangt. Het eerste jaar krijg je een bepaald percentage rente over jouw inleg, maar het jaar erop krijg je rente over jouw inleg plus de rente die je al hebt gekregen.

Stel dat je 18 jaar lang elk jaar € 2500 spaart voor je kleinkind, dan wordt het rente-op-rente verschil steeds zichtbaarder naarmate de tijd verstrijkt. Hoeveel geld je uiteindelijk voor je kleinkind kunt sparen, is dus ook sterk afhankelijk van de bank die je kiest en welke spaarrente daar geldt. We gaan in dit rekenvoorbeeld uit van een vaste jaarlijkse rente gedurende 18 jaar. In praktijk blijft de spaarrente niet zo lang hetzelfde en zal de rente gedurende deze periode stijgen en dalen. 

Hieronder kun je goed zien hoe een jaarlijkse inleg van € 2500 zich ontwikkelt bij een jaarlijkse rente van 1,5% of 3,5%:

Profiteer van hoge spaarrentes tot 3,26% per jaar op vrij opneembare spaarrekeningen en tot wel 3,65% per jaar op depositorekeningen, waar je je geld op vast kunt zetten voor een langere periode (al vanaf 3 maanden).